Как узнать налоги и налоговую задолженность по ИНН

ИНН — это ключ, по которому налоговая ведёт все ваши расчёты. По нему видно:

• начисленные налоги на имущество, транспорт и землю;
• налог на доходы, который вы должны заплатить сами, например после продажи квартиры;
• переплаты и долги, пени;
• историю платежей и списаний.

Сведения о налогах — налоговая тайна, поэтому всё это доступно только самому налогоплательщику после входа в один из официальных сервисов. Если ИНН вы не помните, его легко восстановить по паспорту: см. как узнать ИНН по паспорту.

Самый подробный источник — кабинет физлица на сайте ФНС. Войти можно тремя способами:

• через учётную запись Госуслуг — самый простой вариант;
• по логину и паролю, который выдают в любой инспекции при предъявлении паспорта;
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

В кабинете есть всё: объекты имущества и транспорт, налоговые уведомления, состояние единого налогового счёта, требования об уплате. Там же можно оплатить налог картой, подать декларацию, сообщить об ошибке в начислении или заявить льготу. Есть и мобильное приложение налоговой с теми же функциями.

Госуслуги. В разделе платежей видны налоговые уведомления и задолженность, их можно сразу оплатить. Подробностей меньше, чем в кабинете ФНС: структуру долга и пени лучше смотреть там. Остальные долги, которые видны на портале, мы разобрали в статье как узнать свои долги через Госуслуги.

Банк. Многие банки в мобильном приложении ищут начисления по ИНН через государственную систему платежей. Это удобно, чтобы быстро оплатить налог, но сумма может не учитывать недавние платежи и переплаты на едином счёте. Перед крупной поездкой или сделкой сверяйтесь с кабинетом налоговой.

С 2023 года все налоги физлица поступают на единый налоговый счёт, а налоговая сама распределяет деньги между начислениями. Поэтому главная цифра в кабинете — сальдо:

• положительное — у вас переплата, её зачтут в будущие налоги или вернут по заявлению;
• нулевое — долгов нет;
• отрицательное — это и есть задолженность, вместе с пенями.

Деньги на едином счёте сначала идут на погашение недоимки по самым ранним срокам, затем на текущие налоги, потом на пени и штрафы. Поэтому, даже заплатив по свежему уведомлению, можно остаться должником, если раньше был старый долг.

Если за налог не прислали уведомление, а имущество у вас есть, обязанность сообщить о нём налоговой лежит на вас. После такого сообщения налог посчитают, но не больше чем за три предыдущих года.

С первого дня просрочки начисляются пени — ежедневно, исходя из ставки ЦБ. Дальше процесс идёт по шагам:

1. Требование об уплате — появляется в кабинете или приходит по почте, на погашение даётся срок.
2. Обращение в суд — у физлица налоговая взыскивает долг через суд, обычно по упрощённой процедуре судебного приказа у мирового судьи.
3. Исполнительное производство — приказ передают приставам. Они списывают деньги со счетов и карт, могут арестовать имущество, а при долге от 30 тыс. рублей — запретить выезд за границу.

На этом этапе долг становится виден в открытом банке данных приставов. Как проверить, нет ли производства, — в статье как проверить долги у приставов. Если в списке есть налоговый долг, гасить его лучше уже через приставов, чтобы снять ограничения.

Справку о долгах требуют при оформлении госслужбы, тендеров, некоторых виз и ипотек. С переходом на единый налоговый счёт она называется справкой о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо. Если сальдо нулевое или положительное, это и есть подтверждение, что долгов нет.

Запросить справку можно в кабинете налогоплательщика, через Госуслуги или в инспекции. Электронную справку с подписью налоговой принимают большинство организаций.

Ошибки бывают: машина давно продана, а налог приходит, не учтена льгота, неверно указана площадь или кадастровая стоимость. Что делать:

• проверьте объекты в кабинете налогоплательщика и сообщите о неточностях через раздел обращений;
• заявите льготу, если она положена: например, пенсионеры не платят налог на имущество за один объект каждого вида;
• при споре о кадастровой стоимости обращайтесь в региональное бюджетное учреждение, которое её определяет.

Налоговая обязана ответить и при подтверждении ошибки пересчитать налог.

Нет. Начисления и долги чужого человека по его ИНН налоговая не раскрывает. Посторонний увидит налоговый долг только после того, как его передали приставам. Что ещё можно законно узнать по чужому ИНН, — в статье проверка физлица по ИНН, а о границах в целом — в материале можно ли узнать долги другого человека.

Осторожно с письмами и СМС о «налоговой задолженности» со ссылкой на оплату: налоговая не присылает таких ссылок в мессенджерах. Проверяйте долг только в официальном кабинете.

Ревизор собирает в одном отчёте сведения о долгах из государственных источников. Это удобно, чтобы проверить себя перед поездкой и крупной сделкой или оценить партнёра перед займом. По ФИО, дате рождения и паспорту за 5 минут вы увидите:

• долги у приставов с суммами и основаниями;
• задолженность перед налоговой;
• ИНН, статус самозанятого и ИП;
• банкротство и судебные дела.

Пример отчёта